伪造存单、违规放贷骗贷、挪用资金 银行内控频曝失守

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2018年披露的银行罚款和法院罚款记录显示，在过去两三年里，银行内部控制经常下降。

其中，部分银行员工伪造假存单，非法放贷、挪用等手段将数十万元资金挪至1亿元；银行员工私下出售理财产品以及与外界勾结骗取贷款的案件已被多次禁止。“应该说，这与员工的职业道德和操作风险有关，同时也与一些银行内部控制和合规制度不完善有关，进行多次自查可能并不容易。如果内部控制的合规性不完善或执行不严格，空就有犯罪团伙在内部作案的房间。恒丰银行研究院商业银行研究中心主任吴琪告诉记者，“与前一年相比，2018年巨额罚款的数量有所增加，这带来了更强大的威慑作用，并警告了被处罚的机构。”

一半的票是给个人的

平均每天10张票，最高单票超过4亿元，超过50人被终身禁赛，银行业在2018年结束了处罚。

根据《企业预警通报》的统计，2018年全年，银监会共发出约4000笔罚款，罚款总额为21.56亿元。值得一提的是，处罚主体是银行员工的罚款略高于银行机构的罚款，共2044元，而银行机构收到的罚款约为1900元，分别占52%和48%。

上海浦东发展银行成都分行的非法贷款案震惊了市场，因为银行员工有组织、有系统地进行欺诈。该行为通过编造虚假理由、拆分授信、向1493家空空壳企业发放775亿元授信等方式，隐瞒不良贷款，违规办理信贷、同业、理财、信用证、保理等业务，换取相关企业对上海浦东发展银行成都分行不良贷款的出资。

为此，2018年1月19日，中国保监会宣布对浦东发展银行成都分行罚款4.62亿元。同时，分行前行长、两名副行长、一名部门主管和一名分行行长分别被终身禁止在银行业工作、取消高级管理层资格、警告和罚款。根据原银监会的评估，此案也反映了上海浦东发展银行总行存在的问题，如对分行零长期不良贷款的异常情况监管不力、考核和激励机制不当、轮换制度执行不力、监管部门对风险提示重视不够等。

另一个重大案例是，邮政储蓄银行曾因银行内外员工串通的79亿张票据诈骗案而站在最前列。最终，银监会对涉案的12家银行机构罚款2.95亿元，数名银行高管被取消资格、终身禁止、给予警告和不同程度的行政处罚。

除了耸人听闻的大案要案外，银行职员利用职务之便进行欺诈和挪用资金等违法行为也是罚款的主要组成部分。

2018年3月，原银监会发布了《银行业金融机构员工行为管理指引》(以下简称《指引》)。但是，银行内部监管不到位，违规办案仍屡禁不止。统计数据显示，截至2018年底，至少有52人被终身禁赛，受到处罚的员工中，不少人对银行违规行为负有主要责任。与此同时，直接负责的董事和高级管理人员的资格已被取消一段时间。

据记者不完全统计，被禁止终身工作的银行员工包括高级管理人员和普通员工，主要原因大致分为非法集资、违反审慎管理规则、签订虚假合同、内部控制失效、挪用资金、虚假抵押、内外私印勾结、销售飞机票、考核不严等。

“一方面，银行业的整体经营理念强调发展，而忽视质量控制。特别是基层一线员工或分支机构的内部风险控制体系开始松动。再加上一些业务，它的链条本来就很复杂。如今，许多类似的业务，包括侨兴债务和邮政储蓄银行票据业务，流程长，难以监控，容易因基层员工的问题而引发风险。”中国社会科学院金融研究所银行研究室主任曾刚说。“近年来，许多国内银行因非法销售和财务管理造成客户损失，最终银行不得不承担责任，造成直接经济损失和信誉扫地。相反，有效的内部控制合规管理在规避风险的同时有效避免了相关损失，也为银行创造了价值。”中国工商银行纪委副书记、监察室主任惠平认为。

补漏

除罚款外，中国裁判文书网公布的银行员工刑事案件数量远远超过往年。

通过一审和二审的庭审过程，向公众展示了一些银行工作人员利用职务之便窃取客户信息、挪用客户资金、非法销售理财产品等违法犯罪事实。各种银行风险案例都在质疑银行的风险控制合规能力。

2018年底，中国判决文件网公布了几起涉及银行员工的刑事案件，涉及挪用客户资金和非法放贷。

其中，广东发展银行南京分行行长与其他三名员工通过“摸棱两可”和“正式合规”的方式，向其前夫的家族公司非法贷款1.26亿元。本案中，由于行长的安排，涉案客户经理在对公司信贷业务进行调查和审核时，没有严格审查借款人的借款目的、还款能力和质押商业票据的价值，出具了内容不准确的贷款调查报告。

但厦门国际银行原员工林利用职务之便，挪用客户140万元信用资金进行赌博，在承认无还贷希望后主动向公安机关自首，被定性为挪用资金。判决文件网2018年9月公布的另一起挪用资金案件显示，苏州银行某分行的客户经理利用职务之便提供伪造材料(私印、ps扫描等)。)至100人以上，骗取银行贷款2700多万元。

看似严格的银行风险控制，为什么银行员工会有漏洞可钻？一家大型股份制银行的风控经理告诉记者:“对于客户的贷款申请，银行的风控部门会对申请项目进行评估，这不是一个人的事。需要涉及贷前审查、贷中审查和贷后检查的整个过程。然而，目前，银行批准贷款倾向于电子化，审计人员可能会听取账户经理的介绍。签字之后，他们认为没有问题，这给一些银行员工带来了一些机会。”

然而，记者发现，根据已出版的审判书，2016年前后，银行出现了严重的风险控制问题，随着银行业监管体系全面整改的深入，今后出现新情况的可能性将会降低。针对目前的风险控制和合规漏洞，我行对基础员工和系统采取了哪些补充措施？

华东某城市商业银行的一位人士告诉记者:“我们每个月都在加大合规检查的力度，柜员上岗、财务经理上岗、账户经理上岗等每一项都要进行测试。压力确实很大，因此许多客户经理都离开了。”

另一家股份制银行的财务经理向记者解释了公司的要求，“银行定期让我们了解内幕的小法律，主要是违规案例的分析，大约需要一个小时。此外，银行雇员的护照、通行证和其他文件一般都要上交。银行的每个员工需要报告多少卡、多少钱和资金来源。”

惠平曾介绍，仅从大型银行来看，在股份制改革之前，这些银行没有专职的内部控制和合规部门来履行内部控制和管理职能，而是将相关职能分散到银行内部的不同部门。“在过去的十年中，我们开始探索合规管理的本质、监管规定与银行大量规章制度的关系，并在监管要求下寻求自身发展的最佳平衡点。”

至于股份制银行，记者从平安银行了解到，该行目前在全国650个网点设有内控合规总监，团队950人。为确保风险管理的独立性，内控合规官由分行垂直管理进行评估，并直接向分行运营管理部和零售合规部报告。平安银行相关负责人坦言:“一方面，监管和问责处罚力度不断加大，督促银行进行自查和问责；另一方面，随着零售转型的不断深入，对银行风险和合规管理的要求也日益提高。”

来源：环球邮报中文网