明星富豪设立婚前财产信托 避免王宝强马蓉悲剧重演

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第一，比尔·盖茨涉嫌通过慈善捐赠逃避遗产税

2010年，比尔·盖茨和沃伦·巴菲特发起的“捐赠誓言”运动在欧洲国家遭到质疑和批评，许多德国富人拒绝按照他们的速度捐赠财产。德国汉堡领先的航运巨头彼得·克莱默(Peter Kramer)表示:富人捐赠自己净资产的承诺相当于捐赠本应纳税的钱，这让富人凌驾于国家之上，影响了公众利益。

根据美国法律，如果一个富人想把他的遗产给他的孩子，联邦政府将会收回一半以上的遗产税。事实上，许多富有的美国人通过慈善捐赠来逃避遗产税。欧洲媒体也对这一事件泼冷水，许多评论指出，美国富人承诺捐钱，而不是参与“捐赠誓言”，“最好是按时纳税。”

第二，乔布斯的遗孀被征收高额遗产税

苹果前董事长兼联合创始人史蒂夫·乔布斯去世后，至少有三处以他的名字命名的财产被置于信托之下，这使得乔布斯的巨额财产及其分配成为一个谜。乔布斯拥有555万股苹果股票(市值约20.5亿美元)和1.38亿股迪士尼股票(市值约47.4亿美元)。乔布斯去世后，他的遗产由信托基金管理，以避免遗嘱认证税，但税率仍高达15%。乔布斯的遗孀收到了高达8.67亿美元的资本利得税账单，这是她出售乔布斯持有的近70亿美元迪士尼和苹果股票所支付的税款。这些税款将支付到2013年，逾期税率将从15%提高到20%。到期后，可能要缴纳3.8%的额外所得税。

3号，李嘉诚分居

2012年5月，84岁的中国首富李嘉诚向媒体正式宣布了他的财产分配计划。根据李嘉诚的分配计划，李泽钜将获得长江实业和和记黄埔40%以上的股份，以及最大的能源公司哈士奇35%的股份。这三项业务将拥有约2，000亿港元。至于小儿子，李嘉诚一点也不吝啬，李泽楷的现金相当于他流动资产的几倍。据香港媒体报道，从分配公平的角度来看，李嘉诚的两个儿子所分配的财产，无论是实物、股票还是现金，数量都应该相等。此外，李嘉诚还表示，他将为自己的“第三个儿子”——李嘉诚慈善基金会留下足够的资产。李嘉诚在身体健康的时候，向公众公布了他的物业安排，使投资者和社会不会受到不必要的冲击，也不会引来不必要的争论。

第四，林心如的婚前财产作为信托

早在2012年3月，身家上亿的林心如就明确表示，如果她想结婚，她会首先信任她的财产。这种说法一出来，立即引起了媒体和业内人士的大胆猜测，而影视娱乐明星的主导效应可能会让婚前财产信托“浮出水面”。在国外、香港和台湾，个人婚前将个人财产交给信托已不再是新闻。然而，在我国，“婚前财产信托”的处置渠道尚未形成，也不普遍，因此“宝马案”将会出现，成为典型的反面教材。

第五名，梅艳芳反挥霍遗嘱信托

经过一代人的歌唱，梅艳芳已经去世13年了，但她仍然无法离开人们的视线。与她有关的新闻将不时占据主要媒体的一大版面，其中她数亿的遗产尤其令人关注。

梅艳芳生前知道母亲覃美金不善理财，喜欢挥霍金钱。如果她一下子把所有的财产都给了母亲，她担心母亲会一下子花光所有的遗产，或者被别有用心的人骗走。因此，梅艳芳选择了遗嘱信托，并将近1亿资产委托给专业机构。信托基金支付她母亲每月7万港元的生活津贴，直到她去世。

然而，马梅对女儿的遗嘱不满意，认为她应该得到自己的遗产。她曾质疑梅艳芳设立的信托基金是否有效。她认为梅艳芳在签遗嘱时住院了，健康状况逐渐恶化。她怀疑自己在遗嘱和信托基金上签字时情绪不佳。梅艳芳十亿美元的遗产诉讼持续了五年，但法院最终裁定马梅败诉，梅艳芳的生前遗嘱有效。

第六，吴亚军家族信托

列支敦士登和瑞士之间似乎没有明显的边界。当你穿过一条长满鲜花的小路，看到点缀着王冠的徽章，你就来到了阿尔卑斯山的这个小镇。在这里，欧洲大多数顶级信托公司都聚集在一起。

然而，在英国和法国之间，还有一个散发着薰衣草香味的小岛，它是英国的皇家领地，叫做泽西岛。基金行业规模高达1967亿英镑(约1.9万亿元人民币)，全球顶级信托公司云集一堂。

你可能很难相信，远在千里之外的中国最富有的人都与这个岛屿有着不解之缘。2009年，最富有的女性张茵通过回收废纸发了财，她通过法国巴黎银行泽西岛信托合作有限公司在岛上建立了三个家庭信托基金。

吴亚军，2011年中国最富有的女人，是一个优雅迷人的女人，通过汇丰国际信托公司建立了家庭信托。

龙湖地产董事长吴亚军出生于重庆，但龙湖地产在开曼群岛注册。这是一种常见的运营模式，公司注册在海外离岸金融中心。

龙湖地产的股东名单中有“丝绸信托”。其中，蔡氏信托和银海资产有限公司为控股股东。银海的受托人是汇丰国际信托有限公司，持有该公司45.465%的股权。这是全权委托。全权信托是指在委托人意愿的引导下，自主决定的信托财产分配方式和财产管理运营方式。该信托的创始人和监管人是吴亚军，受益人包括包括吴亚军在内的其他几位家庭成员。

吴亚军今年只有48岁。这个优雅迷人的女人是一名记者。她于1993年开始涉足房地产行业，并于1995年创办了重庆龙湖房地产有限公司。2008年，龙湖地产在香港上市。吴亚军的个人财富一度超过杨，成为首富。

吴亚军现任龙湖地产董事长。公司上市后，为了避免家族企业的弊端，吴亚军的丈夫蔡奎辞去了公司的所有职务，只保留了股权。吴亚军家族的另一个家族信托是蔡家族信托，持有龙湖地产30.25%的股权。

除了实际控制人通过信托持有股份外，公司其他高管的股权激励也是通过信托实现的。上市前，方胜涛、邵等公司高管通过长信信托持有公司股权，受托人为汇丰国际信托有限公司..上市后，吴亚军为公司约550名员工设计了股权激励计划，并将这部分股权转让给一家名为飞腾信托的信托公司。

当然，作为一家老牌的英国银行，汇丰在几乎每个金融法律宽松的小岛上都有分行，包括信托公司。

除了泽西岛，还有开曼群岛、百慕大甚至毛里求斯。每天，驻扎在熙熙攘攘的城市中的信托经理们都会向这些岛屿发送无数的文件和资金。信托经理人的要求可能不高，免税可以为他们节省大量的中间成本，而低廉的管理费也可以让他们赚取更多的利润。富人的要求可能更简单。只要是稳定和有保证的，年回报率不需要很高。

第七，玖龙纸业张茵

作为一个成功的商人，张茵和吴亚军的经营方式不同。

1957年，张茵出生在东莞。她在香港创业。27岁时，张茵辞去了当时高薪的工作，去香港创办了一家废纸回收企业。

1990年，她移民到美国，并建议她不要扩大业务。十年后，她的公司成为美国最大的废纸回收公司。

为了进一步拓展产业链，张茵在东莞成立了玖龙纸业，开始了自己的造纸之路。2006年，玖龙纸业在香港上市。那一年，张茵在胡润报告中名列榜首。

张茵在股权信托结构方面低调而谨慎。张茵已经建立了四个家庭信托基金。YC 2006家族不可撤销信托通过特拉华州北方信托公司成立，持有玖龙纸业29.706%的股权。

张茵还通过法国巴黎银行泽西信托有限公司(泽西的一家信托公司)建立了三个家族信托基金，即刘氏家族信托基金、张氏家族信托基金和金超信托基金。她的一个儿子的名字作为信托受益人出现在股东名单上，另一个儿子是特别受益人，但是这个名字没有出现在股东名单上。张茵有七个弟弟妹妹和两个儿子。

第八名，洛克菲勒家族信托

最早的信托是在十字军东征期间发现的，当时由于远征，人们把他们的财产委托给信任的人保管。后来，这种方法逐渐被固定下来，许多人选择将他们的财产转让给牧师代表他们进行经营。

邢成表示，国外几乎没有现成的国内信托公司模式，国外大部分大型信托公司都是银行经营的信托公司，如汇丰国际信托(HSBC International Trust)。易信信托(YI Trust)分析师李阳告诉记者，国外通常的做法是直接让律师担任受托人。

大型财阀家族有自己的律师、会计师和专门的信托机构。持有宝马的科文特家族拥有自己的专属信托机构，家族财产由该公司管理，家族成员定期获得收入。该机构在香港设立了投资分支机构，也是内地私募股权公司九鼎投资旗下基金的有限合伙人之一。

几代美国总统都变了，但是洛克菲勒家族的王朝没有变。洛克菲勒家族成立了自己的信托公司来管理家族成员的私有财产。

洛克菲勒家族的崛起源于石油。第一代创始人约翰·洛克菲勒创建了标准石油公司，该公司在上世纪初赚了数十亿美元，成为当时世界上最富有的人之一。他的遗产是通过信托传承下来的。

在他儿子那一代，已经建立了五个信托基金。

洛克菲勒中心大楼位于曼哈顿中心，在这座大楼的顶层是一个外人不知道的机构。正是工作人员帮助洛克菲勒家族管理他们在这个大套房里的财产。他们管理洛克菲勒集团90%的股份。

张欣家族信托soho中国潘石屹9号

不是每个家庭都很富有，可以建立自己独立的信托公司。以巴克莱(Barclays)、汇丰(HSBC)和其他大型银行为代表的公司解决了大多数家庭的问题，这些家庭无法拥有自己的专业机构，但需要财务指导。

大多数国内富人通过银行信托公司在自己的公司建立信任结构。

Soho中国在香港上市，实际控制人张欣和潘石屹通过信托控制公司。信托受托人为汇丰国际信托，持有soho中国60%以上的股权，信托受益人为张欣。

公司上市后，为了履行其披露义务，股东的信息将会呈现给投资者，但如果股东通过信托持有股份，其隐私权可以得到最大限度的保护。通常，只有信托的创始人和受托人才会出现在公司的招股说明书或财务报告中。除非信托受益人在董事会或高级管理人员名单上，否则受益人的信息不会出现在财务报告中。

以soho中国为例，公司的财务报告显示张欣是信托的受益人，但无法知道是否还有其他信托受益人及收入比例。

第十名，戴安娜王妃的遗嘱家庭信托

戴安娜王妃利用家庭信任来规划她的两个儿子的生活。1993年，年仅32岁的戴安娜王妃立了一份遗嘱，要求她在去世后将自己的财产交给信托管理人，而她的两个儿子作为受益人，平均享受信托收入。遗嘱还规定，从25岁起，他们可以自由支配一半的收入，从30岁起，可以自由支配一半的本金。1997年戴安娜王妃死于车祸后，信托基金立即成立，总额为1296.6万英镑。十年后，当长子威廉25岁时，基金只赚了1000万英镑。

来源：环球邮报中文网