证监会通报2018年度审计 与评估机构检查处理情况

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⊙王鸿○编者溥

昨天，在中国证监会例行记者会上，新闻发言人常德鹏报道了中国证监会2018年审计评估机构的检查和处理情况。根据检查情况，中国证监会计划对8家次级审计机构和30名注册会计师、7家次级评估机构和22名资产评估师以及6名非法买卖股票的从业人员采取监管谈话和警示函等行政监管措施。并记录在完整性文件中；同时，涉嫌违法违规的个别项目将移交检查和处理。

2018年，中国证监会组织对4家审计机构和3家评估机构进行了全面检查，随机抽取了49个审计项目和32个评估项目；对5家审计机构和3家评估机构的9个执业项目进行了专项检查。

研究发现，审计评价机构内部管理和质量控制水平不断提高，执业项目质量不断提高，审计评价报告对资本市场的有用性逐渐凸显，但仍存在一些问题。

首先，在机构管理方面，一些审计和评价机构的内部管理不到位；一些机构的质量控制体系不完善；独立管理有待加强，尤其是从业人员违规买卖股票的现象仍时有发生。

第二，在审计实务项目方面，一些项目的确认、监督和分析程序等基本程序不到位；一些项目未能获得足够和适当的审计证据；适用于非传统行业，如媒体、影视、游戏等。，未能根据业务特点实施更有针对性的风险应对措施。

第三，在实践项目的评价中，一些评价机构没有进行现场调查，没有保持足够的专业谨慎；在信息披露过程中，甚至存在披露内容与实际情况不一致的问题。

2018年，根据自行安排项目的检查结果，中国证监会派出机构分别对63家子审计机构、93家注册会计师、9家子评估机构和12家资产评估师采取了监督谈话、出具警示函等行政监督措施，并记入诚信档案。

常德鹏表示，中国证监会将继续加强会计监管，以监督检查为抓手，督促审计评估机构勤勉尽责，不断提高执业质量，促进审计评估行业规范发展，有效提高资本市场会计信息质量，保护投资者合法权益。

来源：环球邮报中文网