陈小澎：从“三大责任”着力 提升上市公司治理水平

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⊙记者史娜\u编者溥

近年来，深圳上市公司在提高质量和效率、引领创新、支持地方经济发展等方面取得了可喜的成绩。3月9日，全国政协委员、中国证监会深圳监管局局长陈接受《上海证券报》专访，就如何提高上市公司治理水平，为上市公司优质发展提供重要保障回答了记者提问。

截至2019年2月底，深圳共有286家a股上市公司，其中民营企业占80%以上，科技企业占60%以上，总市值超过5.7万亿元，在中国所有证监局中排名第二。截至2018年第三季度报告，深圳a股上市公司总资产超过23万亿元，在中国证监局辖区排名第三。2017年，R&D对深港投资占gdp的4.13%，接近世界最高水平，其中约60%来自175家科技类上市公司。2017年，深圳上市公司缴纳的税费为2938亿元，占该市当年公共收入的34.1%。2018年上半年，深圳上市公司缴纳税费2088亿元，吸纳就业人口近250万人。这些数据在一定程度上反映了深圳上市公司的整体质量和治理水平。

陈告诉记者，为适应国内外市场变化和公司治理发展趋势，新版《上市公司治理指引》增加了一系列新要求。深圳证监局从上市公司的主体责任、中介机构和社会的监管责任、一线机构的监管责任三大责任出发，开展了一系列工作，为上市公司整体优质发展提供了重要保障。

巩固上市公司的主要责任

“长期以来，上市公司的信息披露过于依赖于秘书和监管机构，没有内生的机制保障。”陈哀叹。

针对这一问题，陈表示，2018年以来，深圳证监局积极探索上市公司内部制衡机制，充分利用董事会审计委员会加强对上市公司定期报告和重大审计的监督，强化了董事会审计委员会在公司治理中的作用。

例如，在2019年初业绩预测披露期间，鉴于辖区内部分上市公司因上年亏损而存在利润调整动机，深圳证监局通过公司董事会审计委员会不断传递监管压力，最终促使公司在业绩预测中客观反映经营状况。

“在对年度报告的审计监督中，我们将提醒重点公司的审计委员会成员传达监管要求，提醒公司注意风险，确保公司讲真话、做实事。”陈对说道。

此外，陈认为，上市公司的责任也应细化，以促进上市公司的透明和有效运作。近年来，深圳证监局不断倡导和探索推动辖区内上市公司加强信息披露的自主性，成立信息披露委员会。

“目前，深圳共有63家上市公司设立了信息披露委员会或类似机制，有效提升了辖区内上市公司信息披露的整体质量。”陈告诉记者。

深化中介机构和其他力量的监管责任

陈认为，会计师事务所等中介机构和新闻媒体等社会力量在提高上市公司治理水平方面发挥着重要作用。

"中介机构的勤勉程度和责任直接决定了上市公司治理的外部约束."陈对说道。

对此，深圳证监局一方面以年度报告的审计监督为出发点，关注会计师事务所的审计责任；另一方面，在上市公司的指导和首次公开发行(ipo)申报以及上市公司的并购重组中，保荐人和财务顾问的职责得到严格履行。

陈介绍，在2018年年度报告审计监督过程中，深证监局继续跟踪年度报告审计监督中重点公司的年度报告审计工作，通过采访签约会计师、实地走访审计现场、出具年度报告审计监督备忘录等方式，督促会计师谨慎出具审计报告。

在新闻媒体监管线索方面，陈透露，2018年5月，深圳证监局上市公司Facebook监管系统一期正式启动，实现了对深圳地区上市公司监管信息记录、重大公告和重大舆情的即时采集和筛选。

“最近，深圳证监局通过了上市公司Facebook监管系统的舆情监控功能，发现了三条上市公司违法违规的线索，并已得到核实。”陈对说道。

强化一线机构的“监管责任”

陈指出，提高深市上市公司治理水平、强化一线机构监管责任也十分重要。深圳a股上市公司的数量、总市值和总资产均位居全国前列。深圳证监局作为该领域的一线监管机构，深感责任重大，必须牢牢把握监管职责定位，依法履行职责，严格问责。

据报道，自2018年以来，深圳证监局对上市公司进行了60多次检查，对10多家上市公司及相关责任人采取了50多项行政监管措施。

在监管执法过程中，深圳证监局严格遵守侵犯上市公司利益的高压线。主动出击，迅速查处侵犯上市公司和投资者利益的违法行为，如财务欺诈、“蒙混”重组、非法占用、非法担保等。

同时，深圳证监局也通过严格监管不断化解上市公司的风险。2018年，深圳率先启动上市公司股权质押风险救助工作。陈表示，深交所高度重视风险处置中的公司治理问题，督促上市公司及时严格履行大股东股权质押的信息披露义务，坚决防止大股东股权质押风险向上市公司蔓延。

下一步，深圳证监局将继续推进“主要责任”的落实，开展董事长培训、调研访问、加强审计监督、优化媒体监管，通过严格执法、严肃问责，不断推进“监管责任”的落实。

“多措并举，多抓重点，不断完善上市公司治理结构，完善长效发展机制，规范上市公司运作，促进深圳资本市场稳定、健康、优质发展。”陈对说道。

来源：环球邮报中文网