农商行超40%不良率＂惊动＂审计署！河南有12家不良率超20%

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日前，审计署发布了2019年第1号公告，落实了2018年前三季度检查的问题，对31个省的金融风险进行了扫描，并重新命名了几个地方金融机构。公告指出，七个地区的部分地方金融机构存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低、掩盖不良资产等问题。

值得注意的是，河南省因为不良率高而被列入名单。截至2018年底，河南浚县农村商业银行股份有限公司等42家商业银行不良贷款率超过警戒线5%，其中12家超过20%，个别商业银行不良贷款率超过40%。

河南12家银行不良率超过20%

个人超过40%

4月2日，审计署发布了《2019年第1号公告:2018年第四季度国家重大政策措施执行情况跟踪审计结果》，表明审计重点是金融机构的风险管理。

虽然大多数金融机构能够加强金融风险管理和控制，但七个地区的部分地方金融机构仍存在不良贷款率高、拨备覆盖率低、资本充足率低和掩盖不良资产等问题。

其中，河南省不良贷款率较高。截至2018年底，河南浚县农村商业银行股份有限公司等42家商业银行不良贷款率超过警戒线5%，其中12家超过20%，个别商业银行不良贷款率超过40%。

根据监管要求，农村商业银行资本充足率不得低于10.5%，不良贷款率不得高于5%。这意味着河南省许多银行的不良贷款率严重偏离合理范围。

根据资料显示，浚县农村商业银行的法定代表人为方，于2017年11月28日在鹤壁市工商行政管理局登记成立。

河南修武农村商业银行不良率已飙升至20.74%

去年，河南一家农村商业银行因其高不良贷款率令市场感到意外。

河南修武农村商业银行原名修武农村信用合作社。2010年，在修武农村信用合作社的基础上，一批企业法人和自然人共同出资1.8亿元设立了河南省修武农村商业银行。

财务报告显示，2017年河南修武农村商业银行不良贷款率为20.74%。秀坞农村商业银行诞生于秀坞农村信用合作社，规模较小，截至2017年底总资产69.87亿元。各项存款余额49.76亿元，各项贷款余额31.54亿元。

值得一提的是，这家银行的利润也很值得一看。一方面，2017年实现营业收入1.5亿元，同比增长9.5%；一方面，净利润为300万元，同比大幅下降92.86%。资本充足率从2016年末的12.92%降至2017年末的-0.75%，拨备覆盖率从191.06%降至43.44%。

修武农村商业银行的高不良贷款率并非个案。贵阳农村商业银行不良贷款率从年初的4.13%飙升至2017年底的19.54%；根据山西侯马农村商业银行的数据，截至2017年底，该行不良贷款率同比下降2.06个百分点，但仍高达26.28%。此外，本行2017年净利润也同比下降60.7%，至4510.33万元。

随后，柳州银行、山东寿光农村商业银行等多家银行也报告不良贷款率大幅上升，而青岛银行则因不良贷款率统计问题暂停营业。

虽然上述农村商业银行的高不良贷款率并不是行业的普遍代表，但近年来农村商业银行的不良贷款率一直在上升是不争的事实。

23家金融机构隐瞒了72亿元的坏账

七个省级金融机构被审计委员会点名

除了因不良贷款率高而被点名之外，河南省与河北省和山东省一起被列入掩盖不良资产名单。

截至2018年底，五家银行掩盖了13.39亿英镑的不良贷款，并被国家审计署点名。在审计署发布的《2019年第1号公告》中，又有23家金融机构因掩盖不良资产被点名，此次涉案金额为72.02亿元。

根据审计署的数据，河北、河南和山东的银行都掩盖了不良资产。

2016年至2018年，河北银行股份有限公司、河南中牧农村商业银行股份有限公司、山东滕州农村商业银行股份有限公司等23家金融机构通过收贷、转移不良资产、违反五级分类规定等方式掩盖不良资产，涉案金额72.02亿元。

从这次审计的结果来看，审计署也很关注以前有问题的机构的整改效果。

在2018年12月发布的《2018年第三季度国家重大政策措施执行情况跟踪审计结果》中，审计署指出，安徽、黑龙江、江西、吉林、四川等省的个别金融机构通过人为调整资产评级，掩盖了13.39亿元不良贷款。

截至2018年6月底，安徽农村商业银行人为调整了资产评级，将不良信贷资产分为“正常”或“相关”，覆盖不良贷款4.67亿元。截至2018年9月底，黑龙江省农村信用合作联社已有3.29亿笔贷款逾期超过一年，但仍被列为“正常”或“相关”贷款。江西赣州银行股份有限公司总行营业部及其27家支行有2.37亿元逾期一年以上，但仍列为“正常”或“相关”贷款。

吉林通化农村商业银行股份有限公司贷款逾期1.38亿元已超过一年，但仍被列为“正常”或“相关”贷款。2017年7月，四川紫阳农村商业银行股份有限公司在未转移信贷资产风险管理责任的情况下，将1.68亿元不良贷款转让给四川发展资产管理有限公司，本行仍承担上述不良贷款的催收义务，并承诺对催收差额进行补偿。

第三季度命名的安徽农村商业银行被作为整改效果良好的案例进行公示。

这四个省之所以被命名，是因为供应覆盖率低

涉及127家金融机构

拨备覆盖率方便，吉林省、山东省、湖南省和广西壮族自治区因拨备覆盖率低而得名。

去年2月，银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》，将拨备覆盖率监管要求从150%调整到120%~150%，即最低要求为120%。

截至2018年底，吉林省农村信用社协会下属的9家农村商业银行和14家农村信用社、山东省78家银行业金融机构、湖南省农村信用社协会下属的16家人民银行和广西壮族自治区南宁市农村信用社协会的拨备覆盖率未达到监管要求。

海南省14家农村合作机构因资本充足率低而被命名

在审计署发布的2019年第1号公告中，海南省农村合作机构因资本充足率低而被点名。

截至2018年底，海口农村信用社等14家农村合作机构的资本充足率未达到10.5%的最低监管要求，占海南省农村合作机构总数的73.68%。

《商业银行资本管理办法(试行)》要求，到2018年底，系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别达到8.5%、9.5%和11.5%，非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别不低于7.5%、8.5%和10.5%。

据资料显示，海南农村信用社协会成立于2007年8月。截至2017年底，共辖6家农村商业银行、13个协会和460个服务网点。各项存款余额1666亿元；各类贷款余额1023亿元，总资产2618亿元。

附件:审计署公布的七个地区部分地方金融机构存在的问题

来源：环球邮报中文网